Checklist inteligente

Obligaciones operativas

Consulta qué debe cumplir cada ente público, con qué periodicidad, ante qué autoridad y con qué evidencia documental.

Registrar operaciones contables armonizadas

Continua

Todos los entes públicos deben registrar sus operaciones conforme al Manual de Contabilidad Gubernamental y los clasificadores CONAC.

Sujeto obligado

Todos los entes públicos

Norma base

LGCG + CONAC

Autoridad receptora

ASF, ASEP

Evidencia requerida

Pólizas
Auxiliares
Catálogo de cuentas
Estados financieros

Riesgo: Observaciones de auditoría, información financiera inconsistente

Emitir información financiera periódica

Trimestral / Anual

Estado, municipios, entidades y autónomos deben emitir estados financieros y reportes presupuestales periódicos.

Sujeto obligado

Estado, municipios, entidades, autónomos

Norma base

LGCG + CONAC

Autoridad receptora

ASF, ASEP, SHCP

Evidencia requerida

Estados financieros
Notas
Reportes presupuestales

Riesgo: Sanciones, observaciones, retención de recursos

Presentar cuenta pública

Anual

Estado, municipios y entidades fiscalizadas deben presentar cuenta pública en los plazos establecidos.

Sujeto obligado

Estado, municipios y entidades fiscalizadas

Norma base

Ley de Fiscalización federal/local

Autoridad receptora

ASF, ASEP

Evidencia requerida

Cuenta pública
Anexos
Informes
Acuses

Riesgo: Observaciones, pliegos, responsabilidades administrativas

Publicar información financiera

Trimestral / Anual

Sujetos obligados deben publicar información financiera en portales de transparencia.

Sujeto obligado

Sujetos obligados

Norma base

LGCG Título Quinto + Transparencia

Autoridad receptora

INAI, ITAIPUE

Evidencia requerida

Formatos CONAC
Portal web
PNT

Riesgo: Sanciones, amparos, observaciones

Cumplir disciplina financiera

Trimestral

Estado y municipios deben mantener indicadores de disciplina financiera dentro de los límites legales.

Sujeto obligado

Estado y municipios

Norma base

LDFEFM

Autoridad receptora

SHCP, ASEP

Evidencia requerida

Balances
Deuda
Obligaciones
Reportes

Riesgo: Suspensión de participaciones, sanciones SHCP

Integrar inventario patrimonial

Anual

Entes con bienes públicos deben mantener inventario actualizado conforme a CONAC y ley local.

Sujeto obligado

Entes con bienes públicos

Norma base

LGCG + Ley de Bienes + CONAC

Autoridad receptora

ASEP, Secretaría de Finanzas

Evidencia requerida

Inventario
Resguardos
Avalúos
Conciliaciones

Riesgo: Observaciones ASEP, pérdida patrimonial

Atender requerimientos ASEP/ASF

Según requerimiento

Entidades fiscalizadas deben responder requerimientos y presentar documentación solicitada.

Sujeto obligado

Entidades fiscalizadas

Norma base

LFRCF + Ley local de fiscalización

Autoridad receptora

ASF, ASEP

Evidencia requerida

Oficios
Anexos
Papeles de trabajo
Solventaciones

Riesgo: Observaciones, pliegos, responsabilidades

Retener y enterar impuestos

Mensual / Bimestral

Entes públicos como retenedores deben retener y enterar ISR, IVA y otros impuestos.

Sujeto obligado

Entes públicos como retenedores

Norma base

CFF, ISR, IVA

Autoridad receptora

SAT

Evidencia requerida

CFDI
Declaraciones
Pagos
Acuses SAT

Riesgo: Multas, recargos, responsabilidad de retenedores

Proteger datos personales

Continua

Sujetos obligados deben implementar medidas de seguridad y avisos de privacidad.

Sujeto obligado

Sujetos obligados

Norma base

Ley general y local de datos

Autoridad receptora

INAI, ITAIPUE

Evidencia requerida

Avisos de privacidad
Medidas de seguridad
Bitácoras

Riesgo: Sanciones, daño moral, amparos

Conservar archivos

Continua

Sujetos obligados deben integrar, clasificar, conservar y transferir expedientes.

Sujeto obligado

Sujetos obligados

Norma base

Ley General de Archivos

Autoridad receptora

AGN, ASF, ASEP

Evidencia requerida

Cuadro de clasificación
Catálogo documental
Expedientes

Riesgo: Pérdida de evidencia, observaciones auditoría

Contratar bienes y servicios conforme a ley

Según necesidad

Dependencias, municipios y entidades deben contratar conforme a leyes de adquisiciones.

Sujeto obligado

Dependencias, municipios, entidades

Norma base

Leyes de adquisiciones

Autoridad receptora

SFP, ASEP

Evidencia requerida

Expediente
Requisición
Contrato
Fallo
Suficiencia

Riesgo: Sanciones, nulidad, responsabilidad administrativa

Ejecutar obra pública conforme a ley

Según proyecto

Ejecutores de obra deben seguir procedimientos de obra pública.

Sujeto obligado

Ejecutores de obra

Norma base

Leyes de obra pública

Autoridad receptora

SFP, ASEP

Evidencia requerida

Proyecto
Bitácora
Estimaciones
Supervisión
Finiquito

Riesgo: Sanciones, nulidad, responsabilidad, observaciones