Resumen ejecutivo
Ambiente de control, riesgos, actividades de control, información, comunicación y supervisión.
Contenido esencial
Componentes del control interno, evaluación, reportes, seguimiento.
Aplicación práctica
Implementación y evaluación del control interno en entes públicos.
Evidencia documental requerida
Matriz de riesgos
Evaluaciones
Informes
Plan de acción
Riesgos de incumplimiento
Observaciones auditoría
Fraudes
Desvíos de recursos
Normas relacionadas
LGCG
Establece los criterios generales de contabilidad gubernamental y emisión de información financiera para lograr la armonización contable nacional.
LFRCF
Marco de fiscalización superior de la Federación. Regula la revisión de la cuenta pública, auditorías, observaciones, solventaciones y responsabilidades.